Dans le monde des affaires, la gestion de la trésorerie est un élément essentiel pour assurer la pérennité d’une entreprise. Afin de mieux anticiper les besoins financiers et éviter les mauvaises surprises, il est primordial d’établir un budget prévisionnel de trésorerie. Mais comment procéder ? Voici quelques conseils pour vous guider dans cette démarche.
Comprendre les enjeux d’un budget prévisionnel de trésorerie
Le budget prévisionnel de trésorerie est un outil de pilotage qui permet de prévoir les flux de trésorerie sur une période donnée, généralement sur 12 mois. Il se compose des encaissements (entrées d’argent) et des décaissements (sorties d’argent) prévus, permettant ainsi de déterminer les soldes de trésorerie à venir. Cet exercice est crucial pour maîtriser sa situation financière et anticiper d’éventuels problèmes de liquidités.
Les étapes pour construire son budget prévisionnel de trésorerie
1. Recenser les encaissements prévus
Pour commencer, il convient d’identifier l’ensemble des sources de revenus de l’entreprise. Cela peut inclure :
- Les ventes de produits ou services
- Les subventions ou aides financières
- Les remboursements de prêts
- Les loyers perçus en cas de location de locaux ou de matériel
- Tout autre type d’encaissement (apports personnels, ventes d’actifs, etc.)
N’oubliez pas de prendre en compte les délais de paiement accordés à vos clients : un encaissement ne doit être comptabilisé que lorsque l’argent est effectivement disponible sur votre compte bancaire.
Si vous souhaitez vous simplifier la tâche pour la réalisation de votre prévisionnel, vous pouvez découvrir un logiciel de business intelligence capable de répondre à vos besoins.
2. Estimer les décaissements à venir
Il s’agit ici de lister l’ensemble des dépenses que vous prévoyez pour la période concernée, telles que :
- Les achats de matières premières, fournitures ou marchandises
- Les frais de personnel (salaires, charges sociales, etc.)
- Les impôts et taxes
- Les remboursements d’emprunts ou leasings
- Les investissements (matériel, travaux, etc.)
- Les frais de fonctionnement (loyers, assurances, énergie, etc.)
- Les frais commerciaux (publicité, communication, etc.)
- Toute autre dépense prévisible (frais bancaires, honoraires d’experts, etc.)
Comme pour les encaissements, pensez à prendre en compte les délais de règlement de vos fournisseurs.
3. Calculer les soldes de trésorerie
Une fois les encaissements et décaissements recensés, vous pouvez calculer le solde de trésorerie prévisionnel pour chaque période (mois, trimestre, etc.).
Le calcul est simple : Solde de trésorerie initial + Encaissements – Décaissements = Solde de trésorerie final.
Cette étape vous permettra d’identifier les périodes potentiellement critiques en termes de trésorerie et d’anticiper les mesures à prendre pour y faire face (négociation des délais de paiement avec vos clients ou fournisseurs, recherche de financements complémentaires, réduction des dépenses non essentielles, etc.).
Mettre en place un suivi régulier et ajuster son budget prévisionnel
Le budget prévisionnel de trésorerie n’est pas un document figé : il doit être actualisé et ajusté tout au long de l’année en fonction des aléas rencontrés par l’entreprise (retards de paiement, imprévus, changements dans l’activité, etc.). Un suivi régulier permettra d’avoir une vision claire et à jour de votre situation financière et d’adapter en conséquence votre stratégie.
Les outils disponibles
Afin de faciliter la construction et le suivi de votre budget prévisionnel de trésorerie, il existe aujourd’hui plusieurs outils informatiques adaptés aux besoins des entreprises :
- Des logiciels de comptabilité et gestion intégrés
- Des tableurs spécifiques à la trésorerie (Excel, Google Sheets, etc.)
- Des solutions en ligne dédiées au pilotage de l’entreprise
L’utilisation de ces outils peut grandement faciliter votre démarche et vous permettre de gagner en temps et en efficacité.
Établir un budget prévisionnel de trésorerie est une étape essentielle pour assurer la bonne gestion financière de votre entreprise. En suivant les conseils présentés dans cet article, vous disposerez d’un outil précieux pour anticiper vos besoins financiers et éviter les difficultés liées à une mauvaise gestion de trésorerie.
